Pangulo ng Association "Russia"

POSISYON

tungkol sa Financial Directorate

Association of Regional Banks of Russia

1. Pangkalahatang Probisyon

1.1. Ang Financial Directorate ay isang istrukturang subdibisyon ng Opisina ng Asosasyon at nilikha para sa mga layunin ng gawaing pinansyal at pagpapatakbo, pananalapi at accounting, kontrol at paghahanda ng pag-uulat sa pananalapi, buwis at accounting.

1.2. Ang Financial Directorate ay ginagabayan sa mga aktibidad nito ng batas ng Russian Federation, ang Charter ng Association "Russia", administratibo, mga dokumento ng regulasyon at mga desisyon ng Pangkalahatang Pagpupulong at Konseho ng Asosasyon, mga utos at tagubilin ng Pangulo ng Asosasyon, ang mga Regulasyon na ito.

1.3. Ang layunin ng Financial Directorate ay upang matiyak ang pagpaplano ng pananalapi, accounting ng ari-arian, pananagutan at mga transaksyon sa negosyo na isinasagawa ng Asosasyon; compilation at presentation sa mga user Financial statement maihahambing at maaasahang impormasyon tungkol sa katayuan ng ari-arian ng organisasyon, kita at mga gastos nito.

1.4. Ang istraktura at kawani ng Financial Directorate ay inaprubahan ng Pangulo ng Association sa panukala ng financial director, chief accountant.

2. Mga tungkulin ng direktorat

Ang Financial Directorate ay gumaganap ng mga sumusunod na tungkulin:

2.1. Pagpaplano sa pananalapi.

· Nag-aayos ng gawaing paghahanda para sa pagpaplano ng badyet: naghahanda ng mga panukala para sa pagbuo ng hiwalay mga bahagi badyet, pagtukoy ng istraktura nito;

· tinutukoy ang Asosasyon (target na financing, nalikom mula sa pagbebenta ng trabahong ginawa, mga serbisyong ibinigay, paghiram at paggamit sariling pondo);

· gumuhit ng mga pagtatantya ng kita at mga gastos ng mga pondong natanggap para sa pagpapanatili at ayon sa batas na mga aktibidad ng Asosasyon (mga bayarin sa pagiging miyembro), para sa pagdaraos ng: mga kumperensya, pagpupulong, pagpupulong, konseho at iba pang mga kaganapan sa protocol.

2.2. Trabaho sa pananalapi at pagpapatakbo, pagsusuri at kontrol.

· Kinokontrol ang paggalaw ng mga mapagkukunang pinansyal ng Asosasyon at kinokontrol ang mga relasyon sa pananalapi upang magamit ang mga ito nang pinakamabisa;

· Tinitiyak ang napapanahong pagtanggap ng kita, pinoproseso ang mga transaksyong pinansyal at settlement;

· nagsasagawa ng pagsusuri sa kalagayang pinansyal at pang-ekonomiya ng Samahan;

· nag-aayos at nagsisiguro ng kontrol sa pagpapatupad ng mga plano at badyet sa pananalapi, makatwirang paggasta ng mga pondo at ang nilalayon nitong paggamit.

2.3. Financial accounting at pag-uulat.

· Bumuo ng mga anyo ng panloob na pag-uulat sa pananalapi na hindi inaprubahan ng batas, mga deadline para sa pagtanggap (pag-isyu) ng impormasyon at daloy ng dokumento;

· Mga account para sa paggalaw ng mga pondo at mga ulat sa mga resulta mga aktibidad sa pananalapi, tinitiyak ang pagiging maaasahan ng impormasyon sa pananalapi, kinokontrol ang kawastuhan ng paghahanda at pagpapatupad ng dokumentasyon ng pag-uulat ng ibang mga departamento;

· nag-compile ng data ng pagpapatakbo sa paggalaw ng mga pondo ng Samahan sa pamamagitan ng kanilang mga mapagkukunan at direksyon;

· naghahanda ng mga ulat, sertipiko, kalkulasyon sa mga isyu sa pananalapi para sa Pangulo ng Samahan.

2.4. Accounting at kontrol.

isinasagawa ang organisasyon ng accounting ng mga aktibidad sa ekonomiya at pananalapi at kontrol sa matipid na paggamit ng materyal, paggawa at mga mapagkukunang pinansyal, ang kaligtasan ng ari-arian ng Samahan; bumubuo ng isang patakaran sa accounting alinsunod sa batas sa accounting, batay sa istraktura at mga katangian ng mga aktibidad ng Samahan, ang pangangailangan upang matiyak ang katatagan ng pananalapi nito; nag-aayos ng accounting ng ari-arian, pananagutan at mga transaksyon sa negosyo, mga papasok na fixed asset, imbentaryo at cash; nagsasagawa ng kontrol sa pagsunod sa pamamaraan para sa paghahanda ng mga pangunahing dokumento ng accounting, mga pag-aayos at mga obligasyon sa pagbabayad, pagsasagawa ng mga imbentaryo ng mga fixed asset, imbentaryo at cash. tinitiyak ang legalidad, pagiging napapanahon at kawastuhan ng mga kalkulasyon ng payroll, ang tamang pagkalkula at paglilipat ng mga buwis at bayarin sa mga pederal, rehiyonal at lokal na badyet, mga kontribusyon sa insurance sa hindi badyet ng estado mga pondong panlipunan, mga pagbabayad sa mga institusyon ng pagbabangko;

· nagsasagawa ng mga operasyon para sa pagtanggap, accounting, pagpapalabas at pag-iimbak ng mga pondo at mga dokumento sa pananalapi na may mandatoryong pagsunod sa mga alituntunin na tinitiyak ang kanilang kaligtasan;

nag-iipon ng mga rehistro ng accounting, mga dokumento sa pagbabayad, mga singil, mga invoice, mga libro sa pagbili at mga libro sa pagbebenta para sa idinagdag na buwis; tinitiyak ang pagsunod sa mga kawani, disiplina sa pananalapi at pera, ang legalidad ng pagsusulat ng mga kakulangan, mga account na matatanggap at iba pang mga pagkalugi mula sa mga account sa accounting, at ang kaligtasan ng mga dokumento ng accounting; tinitiyak ang paghahanda ng mga sheet ng balanse at mga ulat ng buod ng pagpapatakbo, iba pang accounting at pag-uulat ng istatistika, pagpapakita sa kanila sa inireseta na paraan sa mga kaugnay na awtoridad; gumaganap ng trabaho sa pagbuo, pagpapanatili at pag-iimbak ng isang database ng impormasyon sa accounting, gumagawa ng mga pagbabago sa reference at impormasyon ng regulasyon na ginagamit sa pagproseso ng data.

2.5. Iba pang mga function

Nakikilahok sa paghahanda ng mga draft na order, mga tagubilin, mga tagubilin at iba pang mga dokumento na may kaugnayan sa paglutas ng mga isyu sa pananalapi;

· naghahanda ng mga dokumento para sa pagtanggap ng mga bayarin sa pagiging miyembro, sinusubaybayan ang kanilang napapanahong resibo;

naghahanda ng mga pakete ng mga sumusuportang dokumento para sa mga kalahok sa mga kumperensya na gaganapin ng Asosasyon (mga kasunduan, kilos, invoice, invoice); nakikibahagi sa pagbuo at pagtatapos ng mga kontrata sa pagtatrabaho, mga kontratang sibil, mga kontrata para sa pagkakaloob ng mga serbisyo;

3. Mga karapatan, tungkulin, pananagutan
at kapangyarihan ng Financial Directorate

3.1. Ang financial directorate ay may karapatan:

· Kumilos sa ngalan ng Financial Directorate ng Asosasyon, kumakatawan sa mga interes nito sa mga relasyon sa iba pang istrukturang dibisyon ng organisasyon at iba pang legal at mga indibidwal sa mga bagay na may kinalaman sa kanyang kakayahan.

Magsumite ng mga panukala para sa pagsasaalang-alang ng pamamahala upang mapabuti ang mga aktibidad nito, gayundin upang mapabuti ang sarili nitong gawain. Humiling ng kinakailangang impormasyon mula sa mga istrukturang dibisyon ng Asosasyon at mga independiyenteng espesyalista. Malayang nagsasagawa ng mga sulat sa mga ligal na nilalang at indibidwal sa mga isyu na nasa loob ng kakayahan ng departamento ng accounting at hindi nangangailangan ng desisyon mula sa pinuno ng organisasyon. Makipag-ugnayan sa mga pinuno ng lahat ng mga dibisyon ng istruktura sa mga isyu ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya ng organisasyon. Makilahok sa paghahanda ng mga draft na order, mga tagubilin, mga tagubilin, pati na rin ang mga pagtatantya, mga kontrata at iba pang mga dokumento na may kaugnayan sa mga aktibidad ng Financial Directorate. Magbigay ng mga pinuno ng mga yunit ng istruktura ng mga tagubilin sa wastong organisasyon at pagpapanatili ng gawain sa pag-uulat at pag-uulat sa pananalapi. Maging pamilyar sa mga dokumentong tumutukoy sa mga karapatan at obligasyon, kapangyarihan at responsibilidad para sa anumang posisyon.

3.2. Ang Directorate ay may mga sumusunod na responsibilidad:

· Ayusin ang accounting ng produksyon at mga aktibidad sa pananalapi at kontrol sa matipid na paggamit ng materyal, paggawa at mga mapagkukunang pinansyal, at ang kaligtasan ng ari-arian ng Samahan.

Bumuo ng mga patakaran sa accounting alinsunod sa mga kinakailangan sa accounting, batay sa istraktura at mga katangian ng mga aktibidad ng organisasyon, ang pangangailangan upang matiyak ang katatagan ng pananalapi nito. Pangunahan ang gawain sa paghahanda at pagpapatibay ng isang gumaganang tsart ng mga account, mga anyo ng pangunahing mga dokumento ng accounting na ginagamit upang gawing pormal ang mga transaksyon sa negosyo kung saan walang mga probisyon mga karaniwang anyo panloob na mga dokumento ng accounting. Tiyakin ang pagkakasunud-sunod ng imbentaryo. Subaybayan ang imbentaryo ng mga fixed asset, imbentaryo at cash. Subaybayan ang pagsasagawa ng mga transaksyon sa negosyo, pagsunod sa teknolohiya sa pagpoproseso ng impormasyon ng accounting at mga pamamaraan ng daloy ng dokumento. Ayusin ang paghahanda ng quarterly at taunang mga ulat, suriin ang kanilang katumpakan at isumite ang mga ito sa mga nauugnay na organisasyon sa isang napapanahong paraan. Tiyakin ang makatwirang organisasyon ng accounting at pag-uulat batay sa paggamit ng modernong teknikal na paraan at mga teknolohiya ng impormasyon, mga progresibong anyo at pamamaraan ng accounting at kontrol. Tiyakin ang pagbuo at napapanahong pagsusumite ng kumpleto at maaasahang impormasyon sa accounting tungkol sa mga aktibidad ng Samahan, ang katayuan ng ari-arian, kita at mga gastos. Tiyakin ang proteksyon ng mga mapagkukunan ng impormasyon na naglalaman ng pagmamay-ari na impormasyon limitadong pag-access at natanggap mula sa ibang mga organisasyon. Tiyakin ang pagbuo at pagpapatupad ng mga hakbang na naglalayong palakasin ang disiplina sa pananalapi. Ayusin ang accounting ng mga transaksyong pinansyal, settlement at credit. Tiyakin ang legalidad, pagiging maagap at kawastuhan ng mga dokumento. Ayusin ang accounting ng ari-arian, pananagutan at mga transaksyon sa negosyo, mga papasok na fixed asset, imbentaryo at cash. Ayusin ang napapanahong pagmuni-muni sa accounting account ng mga transaksyon na may kaugnayan sa kanilang paggalaw. Ayusin ang accounting ng mga gastos sa produksyon at pamamahagi, pagpapatupad ng mga pagtatantya ng gastos, mga benta ng mga produkto, pagganap ng trabaho (serbisyo), mga resulta ng pang-ekonomiyang at pinansiyal na aktibidad ng negosyo. Tiyakin ang paghahanda ng mga kalkulasyon ng pag-uulat na mahusay sa ekonomiya ng halaga ng mga produkto, gawa (serbisyo). Magbigay ng mga kalkulasyon para sa sahod at ang napapanahong pagbabayad nito. Subaybayan ang paggasta ng pondo ng sahod. Tiyakin ang tamang pagkalkula at paglilipat ng mga buwis at bayarin sa pederal, rehiyonal at lokal na badyet. Subaybayan ang pagsunod sa pamamaraan para sa paghahanda ng pangunahin at mga dokumento sa accounting, mga pag-aayos at mga obligasyon sa pagbabayad. Makilahok sa pagsasagawa ng pagsusuring pang-ekonomiya ng mga aktibidad sa ekonomiya at pananalapi batay sa data ng accounting at pag-uulat at upang matukoy ang mga reserbang nasa sakahan, alisin ang mga pagkalugi at mga gastos sa hindi produksyon. Gumawa ng mga hakbang upang maiwasan ang mga kakulangan, iligal na paggasta ng mga pondo at imbentaryo, mga paglabag sa batas sa pananalapi at pang-ekonomiya. Makilahok sa paghahanda ng mga materyales sa mga kakulangan at pagnanakaw ng mga pondo at mga item sa imbentaryo, tiyakin ang paglipat sa mga kinakailangang kaso ang mga materyal na ito sa mga awtoridad sa pagsisiyasat at panghukuman. Magtrabaho upang matiyak mahigpit na pagsunod disiplina sa pananalapi at pera, mga pagtatantya ng administratibo, pang-ekonomiya at iba pang mga gastos, ang legalidad ng pagsulat ng mga kakulangan, mga natatanggap at iba pang mga pagkalugi mula sa mga sheet ng balanse, ang kaligtasan ng mga dokumento ng accounting, pati na rin ang kanilang pagpapatupad at paghahatid sa inireseta na paraan sa archive. Bumuo ng mga paglalarawan ng trabaho para sa mga empleyadong nasa ilalim niya at gumawa ng mga hakbang upang matiyak ang kanilang pagpapatupad. Tukuyin ang mga mapagkukunan ng financing para sa produksyon aktibidad sa ekonomiya Ang mga asosasyon, kabilang ang naka-target na pagpopondo, paghiram at paggamit ng kanilang sariling mga pondo, ay tinatasa ang posibleng panganib sa pananalapi na may kaugnayan sa bawat pinagmumulan ng mga pondo at bumuo ng mga panukala upang bawasan ito. Magbigay, sa kahilingan ng komisyon sa pag-audit, ng mga paliwanag sa mga isyu na nagmumula sa panahon ng pag-audit na may kaugnayan sa produksyon, pang-ekonomiya at pinansiyal na aktibidad ng Samahan. Panatilihin ang antas ng kasanayan na kinakailangan upang maayos na maisagawa ang mga paglalarawan ng trabaho. Sundin ang mga patakaran komunikasyon sa negosyo, opisyal na pagpapasakop. Pamahalaan ang pagsusuri, pagtatasa at pagtataya ng mga uso sa mga pagbabago sa mga pinagmumulan ng pagpopondo. Makilahok sa pagsusuri ng mga dami ng benta ng mga serbisyo, demand ng consumer para sa kanila, Magbigay ng metodolohikal na tulong sa mga empleyado ng mga departamento ng negosyo sa mga isyu ng accounting, kontrol, pag-uulat at pagsusuri sa ekonomiya

· Gawin, sa loob ng saklaw ng kanilang kakayahan, ang iba pang mga tungkulin na itinalaga ng Pangulo ng Samahan.

3.3. Ang punong accountant ay may pananagutan para sa:

Para sa hindi wastong pagganap o hindi pagtupad sa iyong mga responsibilidad sa trabaho itinatadhana nito Deskripsyon ng trabaho, sa loob ng mga limitasyon na tinutukoy ng kasalukuyang batas sa paggawa Pederasyon ng Russia. Para sa mga pagkakasala na ginawa sa kurso ng pagsasagawa ng kanilang mga aktibidad, sa loob ng mga limitasyon na tinutukoy ng kasalukuyang administratibo, kriminal at sibil na batas ng Russian Federation. Para sa sanhi materyal na pinsala- sa loob ng mga limitasyon na tinutukoy ng kasalukuyang paggawa, sibil, administratibong batas Pederasyon ng Russia. Para sa wala sa oras at mahinang kalidad na pagpapatupad ng mga dokumento sa ngalan ng tagapamahala, hindi wastong pagpapanatili alinsunod sa kasalukuyang mga patakaran at tagubilin, pati na rin ang paggamit ng impormasyon ng mga empleyado ng departamento para sa mga hindi opisyal na layunin. Para sa pag-aayos ng gawaing pinansyal at accounting sa Asosasyon na naglalayong makatwirang paggamit mga kakayahan at reserba, pagpapatupad ng mga plano at kontrata. Para sa organisasyon ng maaasahang accounting at pag-uulat, gawaing pinansyal, pagsusumite ng mga ulat sa accounting at istatistika sa oras. Para sa makatwirang paggamit ng materyal at pera na mapagkukunan para sa kanilang nilalayon na layunin at kanilang kaligtasan, hindi napapanahong pagbabayad ng sahod. Para sa pagbubunyag ng impormasyon na bumubuo ng isang opisyal o komersyal na lihim. Para sa hindi pagtupad o hindi napapanahong pagtupad sa mga utos, tagubilin at tagubilin ng Pangulo ng Samahan.

3. Mga kapangyarihan ng direktorat

· I-install mga responsibilidad sa trabaho para sa mga empleyadong nasasakupan niya upang malaman ng bawat empleyado ang hanay ng kanyang mga tungkulin at responsable para sa kanilang pagpapatupad.

· Paunang suriin at i-endorso ang mga kontrata at kasunduan na tinapos ng Asosasyon, gayundin ang mga utos at tagubilin sa pagkuha, pagpapaalis ng mga empleyado, sa pagtatatag ng mga opisyal na suweldo para sa mga empleyado, mga allowance sa suweldo at mga bonus.

· Magsumite para sa pagsasaalang-alang ng mga panukala ng pinuno sa appointment, paglipat at pagpapaalis ng mga empleyado ng Financial Directorate.

Magsumite ng mga panukala para sa pagsasaalang-alang: sa paghikayat sa mga kilalang empleyado, sa pagdadala ng materyal at pananagutan sa disiplina sa mga lumalabag sa disiplina sa produksyon at paggawa. Humingi mula sa pangulo (iba pang mga tagapamahala) na tulungan ang punong accountant sa pagganap ng mga tungkulin at karapatan, mga responsibilidad at kapangyarihan, at pumirma sa mga dokumento sa pananalapi at accounting na may awtoridad ng pangulo ng Samahan. I-endorso ang lahat ng mga dokumento na nauugnay sa mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya ng organisasyon (mga plano, ulat, atbp.). Sa mga bagong kondisyong pangkomersyo, maniobrahin ang antas ng presyo para sa mga serbisyo ng Asosasyon. Magtatag ng pagbabawal sa ilang mga subordinates mula sa pakikipag-usap sa mga kliyente at press.

Direktor sa pananalapi,

Punong Accountant

Ang pamamahala sa pananalapi bilang isang sistema ng pamamahala ay kinabibilangan ng:

1) pagbuo ng diskarte sa pananalapi ng negosyo;

2) paglikha ng mga istruktura ng organisasyon na tinitiyak ang pag-aampon at pagpapatupad ng mga desisyon sa pamamahala sa lahat ng aspeto ng aktibidad sa pananalapi;

3) pagbuo ng epektibo mga sistema ng impormasyon, pagbibigay ng katwiran mga alternatibong opsyon paggawa ng mga desisyon sa pamamahala;

4) pagsusuri ng iba't ibang aspeto ng mga aktibidad sa pananalapi ng negosyo;

5) pagpaplano ng mga aktibidad sa pananalapi ng negosyo sa mga pangunahing lugar nito;

6) pagbuo ng mga sistema ng insentibo, pagpapatupad ng pinagtibay na mga desisyon sa pamamahala;

7) pagsubaybay sa pagpapatupad ng pinagtibay na mga desisyon sa pamamahala.

Ang pamamahala sa pananalapi bilang isang sistema ng pamamahala ay binubuo ng dalawang subsystem: isang pinamamahalaang subsystem o object ng pamamahala at isang subsystem ng pamamahala o paksa ng pamamahala.

Ang pamamahala sa pananalapi bilang isang subsystem ng pamamahala– mga opisyal, serbisyo sa pananalapi, o mga empleyado na kasama sa kakayahan ang pamamahala sa daloy ng salapi ng negosyo.

Istraktura ng organisasyon Ang mga sistema ng pamamahala sa pananalapi ng negosyo, pati na rin ang komposisyon ng mga tauhan nito, ay binuo sa iba't ibang paraan batay sa laki ng negosyo at mga uri ng aktibidad nito. Naka-on malalaking negosyo Ang pamamahala ng apparatus ay dapat ang financial directorate, na pinamumunuan ng financial director o chief financial manager.

Direktor ng Pinansyal- ϶ᴛᴏ isa sa mga sentral na serbisyo ng management apparatus, na binubuo ng iba't ibang dibisyon: financial department, laboratory, foreign exchange department, atbp.

Ang direktorat ng pananalapi at ang bawat isa sa mga dibisyon nito ay nagpapatakbo batay sa mga regulasyon sa direktorat ng pananalapi o dibisyon, na naglalarawan sa mga pangkalahatang aspeto ng organisasyon, mga gawain, istruktura, mga tungkulin, mga relasyon sa iba pang mga dibisyon. Sa maliliit na negosyo, ang tungkulin ng direktor sa pananalapi ay ginagampanan ng punong accountant.

Ang pangunahing bagay na dapat tandaan tungkol sa trabaho ng isang financial manager ay na ito ay bahagi ng trabaho senior management pamamahala ng kumpanya, o nauugnay sa pagbibigay nito ng analytical na impormasyon na lubhang mahalaga at kapaki-pakinabang para sa paggawa ng mga desisyon sa pamamahala. Binibigyang-diin nito ang kahalagahan ng pagpapaandar na ito.

Pinamamahalaang subsystem– mga asset at pananagutan (pinansyal na pananagutan) ng negosyo na nabuo sa proseso kasalukuyang mga gawain at paggawa ng mga pamumuhunan.

Ang mga bagay ng pamamahala sa pananalapi ay malapit na nauugnay sa bawat isa. Ang desisyon na mamuhunan sa ilang mga asset ay ipinapalagay ang pagkakaroon ng mga mapagkukunan ng financing. Ang presyo ng mga pinagmumulan na kasangkot ay dapat na iba, at ito ay makikita sa desisyon na ginawa.

Ang sistema ng pananalapi ay bahagi ng panlipunan sistemang pang-ekonomiya. Ang pangunahing pag-aari ng isang socio-economic system ay nakabatay ito sa interes ng mga tao. Ang kumbinasyon ng publiko, kolektibo at personal na interes ay nakakaimpluwensya sa estado ng sistema at sa proseso ng pag-unlad nito. Ang anumang sistema ay binubuo ng mga elemento. Ang mga katangian ng mga elemento ng sistema ng pananalapi ay nagpapahintulot sa amin na makuha pangkalahatang tuntunin pamamahala sa pananalapi: dapat mong laging magsikap para sa katatagan ng pananalapi ng mga system sa kabuuan, at hindi sa ilang mga elemento o subsystem nito.

Ang impluwensya ng paksa sa control object ay maaaring isagawa lamang sa ilalim ng kondisyon ng sirkulasyon ng ilang impormasyon sa pagitan ng kontrol at kinokontrol na mga subsystem. Ang proseso ng pamamahala ay palaging nagsasangkot ng pagtanggap, paghahatid, pagproseso at paggamit ng impormasyon.

4. Pangunahing direksyon propesyonal na aktibidad tagapamahala ng pananalapi

Sa isang ekonomiya ng merkado, ang isang tagapamahala ng pananalapi ay nagiging isa sa mga pangunahing pigura sa negosyo. Siya ang may pananagutan sa pagbibigay ng mga problema sa pagsusuri sa pananalapi.

Pagsusuri sa pagiging posible ng pagpili ng isa o ibang paraan ng paglutas ng mga ito at kung minsan ay gumagawa ng pangwakas na desisyon sa pagpili ng pinakakatanggap-tanggap na opsyon ng pagkilos.

Ang tagapamahala ng pananalapi ay responsable para sa pagpapatupad ginawang desisyon at nagsasagawa rin ng mga aktibidad sa pananalapi sa pagpapatakbo. Ang pangunahing nilalaman nito ay ang kontrol sa mga daloy ng pananalapi. Ang tagapamahala ng pananalapi, kasama ang punong accountant, ay madalas na bahagi ng nangungunang kawani ng pamamahala ng kumpanya, dahil nakikibahagi siya sa paglutas ng lahat ng mahahalagang isyu.

Mga tungkulin ng isang tagapamahala ng pananalapi

· pagsusuri at pagpaplano sa pananalapi batay sa pagtukoy ng mga tagapagpahiwatig ng pag-uulat sa pananalapi upang matiyak ang kaligtasan;

· paggawa ng mga pangmatagalang desisyon sa pamumuhunan, kasama. pagtukoy sa pinakamainam na istraktura ng asset, pagpuksa ng asset, pagpapalit, at pamamahala ng portfolio mahahalagang papel mga negosyo;

· pamamahala ng kasalukuyang mga daloy ng pera, pag-optimize ng mga relasyon sa pananalapi ng negosyo sa iba pang mga entidad sa ekonomiya at estado (pamamahala sa cash);

· pamamahala ng mga panganib sa pananalapi, pati na rin ang pamamahala ng mga sumusuportang tungkulin ng pamamahala sa pananalapi (paglikha ng suporta sa impormasyon para sa paggawa ng mga desisyon sa pananalapi, paglikha panloob na pag-audit͵ pagsasagawa ng muling pagsasaayos ng pananalapi).

Sa pinaka pangkalahatang pananaw aktibidad ng isang financial manager ay dapat na nakabalangkas tulad ng sumusunod:

1) pagsusuri at pagpaplano ng ari-arian at kalagayang pinansyal ng negosyo. Ipinatupad Kabuuang marka:

· mga ari-arian ng negosyo at mga mapagkukunan ng kanilang financing

· ang laki at komposisyon ng mga mapagkukunan na kinakailangan upang mapanatili ang sapat na potensyal na pang-ekonomiya ng negosyo at palawakin ang mga aktibidad nito

· pinagmumulan ng karagdagang financing

· mga sistema ng pagsubaybay para sa katayuan at kahusayan ng paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal.

2) pagbibigay sa negosyo ng mga mapagkukunang pinansyal. Ipinapalagay ang natitirang bahagi ng pagtatasa:

· mga bagay na nangangailangan ng mga mapagkukunang pinansyal;

· mga anyo ng kanilang probisyon;

· mga paraan ng pagpapakilos ng mga mapagkukunang pinansyal;

· antas ng pagkakaroon at oras ng probisyon;

· mga gastos na nauugnay sa pag-akit ng mga mapagkukunan ng pera;

panganib na nauugnay sa ganitong uri ng mapagkukunan

3) pamamahagi ng mga mapagkukunang pinansyal (patakaran sa pamumuhunan at pamamahala ng asset). Pagsusuri at pagsusuri ng pangmatagalan at panandaliang desisyon sa pamumuhunan:

· pinakamainam na pagbabago ng mga mapagkukunang pinansyal sa iba pang mga uri ng mga mapagkukunan;

· pagiging posible at kahusayan ng mga pamumuhunan sa mga fixed asset, ang kanilang komposisyon, istraktura;

· pagiging perpekto kapital ng paggawa;

· kahusayan ng mga pamumuhunan sa pananalapi

Ang isang tagapamahala ng pananalapi ay dapat malaman ang teorya ng pananalapi, kredito at pamamahala sa pananalapi, accounting, ang kasalukuyang batas ng Russian Federation sa larangan ng pananalapi, pagpapahiram, mga bangko, palitan at mga aktibidad sa palitan ng dayuhan, ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa merkado ng pananalapi, ang mga pangunahing kaalaman sa ekonomiya ng negosyo, aktibidad sa ekonomiya ng dayuhan, pagbubuwis, at mga pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya.

Dapat maunawaan ng tagapamahala ng pananalapi ang impormasyon sa pananalapi, pag-aralan ang mga resulta ng mga aktibidad sa pananalapi at ang pagiging epektibo ng mga hakbang sa pamumuhunan sa kapital, kalkulahin ang mga resulta mula sa paggamit ng kapital, suriin ang katwiran at pagiging epektibo ng mga binuo na programa sa pananalapi at maghanda ng isang ulat sa paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal .

Pamamahala sa pananalapi bilang isang sistema ng pamamahala - konsepto at mga uri. Pag-uuri at mga tampok ng kategoryang "Pamamahala sa pananalapi bilang isang sistema ng pamamahala" 2017, 2018.

Ang pamamahala sa pangkalahatang mga termino ay maaaring tukuyin bilang isang sistema ng pamamahala sa produksyon ng ekonomiya, na kinabibilangan ng isang hanay ng mga prinsipyo, pamamaraan, anyo at pamamaraan ng pamamahala. Kasama sa pamamahala mismo ang teorya ng pamamahala at mga praktikal na halimbawa ng epektibong pamumuno, na tumutukoy sa sining ng pamamahala. Ang parehong mga bahagi ay nakikitungo sa pamamahala bilang isang kumplikado at kongkretong kababalaghan.

Ang pamamahala ay ang proseso ng pagbuo at pagpapatupad ng mga aksyong kontrol. Ang kontrol na aksyon ay isang impluwensya sa isang control object na nilalayon upang makamit ang control goal. Kasama sa pagbuo ng mga aksyong kontrol ang pagkolekta, paghahatid at pagproseso kinakailangang impormasyon, paggawa ng mga desisyon. Ang pagpapatupad ng mga aksyon na kontrol ay sumasaklaw sa paglipat ng mga aksyon na kontrol at, kung kinakailangan, ang kanilang pagbabago sa isang form na direktang nakikita ng control object.

Ang pamamahala sa lahat ng mga desisyon nito ay ginagabayan ng mga pagsasaalang-alang sa ekonomiya. Samakatuwid, ang anumang aksyon sa pamamahala ay isang pang-ekonomiyang kaganapan. Ang pamamahala ay batay sa naka-target na paghahanap, patuloy na pagsasanay at organisasyon ng trabaho para sa karamihan epektibong paggamit lahat ng mga mapagkukunan, kabilang ang mga pinansiyal. Ang pamamahala sa pananalapi ay bahagi ng pangkalahatang pamamahala.

Pamamahala sa pananalapi maaaring tukuyin bilang isang sistema ng makatwiran at mahusay na paggamit ng kapital, bilang isang mekanismo para sa pamamahala ng paggalaw ng mga mapagkukunang pinansyal. Ang pamamahala sa pananalapi ay naglalayong dagdagan ang mga mapagkukunang pinansyal, pamumuhunan at pagtaas ng dami ng kapital.

Isang pangkalahatang ideya ng pamamahala sa pananalapi bilang isang mekanismo para sa pamamahala ng paggalaw ng mga mapagkukunang pinansyal. Ang pangwakas na layunin ng naturang pamamahala ay tumutugma sa target na function ng isang pang-ekonomiyang entity - kumikita. Pagkatapos ng lahat, kahit ano ugnayang pang-ekonomiya(kabilang ang mga pandaigdig) ay batay sa pagnanais na kumita. Lumilitaw ang tubo (benepisyo) ng mamimili kapag bumili siya sa pinakamababang presyo na may pinakamagandang ratio ng kalidad at presyo. Ang sitwasyong ito ay nag-aambag sa pag-unlad ng pinaka-advanced na mga industriya at pang-ekonomiyang entidad. Ang mga entidad sa ekonomiya-ang mga producer o nagbebenta ay maaari lamang manatili sa merkado kapag, sa ilalim ng mapagkumpitensyang mga kondisyon, nakakamit nila ang hindi bababa sa kaunting kita upang matiyak ang kanilang kaligtasan, iyon ay, bayaran ang kanilang mga obligasyon at utang at bumili ng mga pondo para sa karagdagang produksyon ng mga kalakal o kalakalan. Mayroong dalawang pangunahing posibilidad para sa pagtaas ng kita: pagtaas ng dami ng produksyon at pagbebenta ng mga kalakal (kita) at pagbabawas ng mga gastos (gastos), dahil ang tubo sa pangkalahatang termino ay ang pagkakaiba sa pagitan ng kita at gastos.

Pamamahala sa pananalapi, sa pamamagitan ng pamamahala sa paggalaw ng kapital, ay maaaring idirekta ito upang mapataas ang kapasidad ng produksyon, at dahil dito, kita; kapag pinamamahalaan ang paggalaw ng mga mapagkukunang pinansyal, nagiging posible na gamitin ang mga ito upang mabawasan ang mga gastos at madagdagan ang kapital.

Pamamahala sa pananalapi ay naglalayong pamahalaan ang paggalaw ng mga mapagkukunang pinansyal at mga relasyon sa pananalapi na lumitaw sa pagitan ng mga pang-ekonomiyang entidad sa proseso ng paggalaw ng mga mapagkukunang pinansyal. Ang tanong kung paano mahusay na pamahalaan ang mga paggalaw at relasyon na ito ay ang nilalaman ng pamamahala sa pananalapi. Ang pamamahala sa pananalapi ay ang proseso ng pagbuo ng mga layunin sa pamamahala sa pananalapi at pag-impluwensya sa pananalapi gamit ang mga pamamaraan at mga levers ng mekanismo ng pananalapi upang makamit ang layunin.

Kaya, ang pamamahala sa pananalapi ay kinabibilangan ng mga diskarte at taktika sa pamamahala. Sa ilalim ng diskarte sa sa kasong ito ay naiintindihan pangkalahatang direksyon at ang paraan ng paggamit ng mga paraan upang makamit ang layunin. Ang pamamaraang ito ay tumutugma sa isang tiyak na hanay ng mga patakaran at mga paghihigpit para sa paggawa ng desisyon. Binibigyang-daan ka ng diskarte na ituon ang mga pagsisikap sa mga opsyon sa solusyon na hindi sumasalungat sa pinagtibay na diskarte, na itinatapon ang lahat ng iba pang mga opsyon. Matapos makamit ang layunin, ang diskarte bilang isang direksyon at paraan ng pagkamit nito ay hindi na umiral. Ang mga bagong layunin ay nagdudulot ng hamon sa pagbuo ng isang bagong diskarte. Ang mga taktika ay mga tiyak na pamamaraan at pamamaraan para sa pagkamit ng layunin sa ilalim ng mga partikular na kundisyon. Ang gawain ng mga taktika sa pamamahala ay upang piliin ang pinakamainam na solusyon at ang pinaka-katanggap-tanggap na mga pamamaraan at pamamaraan ng pamamahala sa isang partikular na sitwasyong pang-ekonomiya.

Pamamahala sa pananalapi bilang isang economic management body ng isang economic entity, ito ay bahagi ng management apparatus, bahagi ng pamamahala ng economic entity na ito. Sa malalaking negosyo sa pinagsamang mga kumpanya ng stock ang naturang kagamitan sa pamamahala ay maaaring ang financial directorate na pinamumunuan ng financial director o ng punong financial manager. Ang financial directorate ay isa sa mga sentral na serbisyo ng management apparatus, na nilikha ng board o directorate ng isang economic entity. Ang financial directorate ay binubuo ng iba't ibang dibisyon, halimbawa, ang financial department, economic planning department, accounting department, laboratoryo (bureau, sector) ng economic analysis, department (sektor) ng on-farm contracting, foreign exchange operations department, atbp. Ang direktorat at bawat isa sa mga dibisyon nito ay nagpapatakbo batay sa Mga Regulasyon sa direktoryo ng pananalapi o dibisyon, na kinabibilangan ng mga pangkalahatang aspeto ng organisasyon, mga gawain, istruktura, mga tungkulin, mga relasyon sa iba pang mga dibisyon (mga direktoryo) at mga serbisyo ng isang entidad ng ekonomiya, mga karapatan at responsibilidad ng direktorat.

Direktor ng Pinansyal at ang mga dibisyon nito ay gumaganap ng mga sumusunod na pangunahing tungkulin: tiyakin ang mga aktibidad sa pananalapi (paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal, paggawa ng kita, atbp.) ng entidad ng negosyo at mga dibisyon nito.

Tagapamahala ng Pinansyal dapat malaman ang teorya ng pananalapi, kredito at pamamahala sa pananalapi, accounting, ang kasalukuyang batas ng Russian Federation sa larangan ng mga aktibidad sa pananalapi, kredito, pagbabangko, palitan at foreign exchange, ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa merkado ng pananalapi (capital market, credit market, securities market, foreign exchange market ), fundamentals of economics ng isang business entity, foreign economic activity, taxation, method at methodology ng economic analysis. Ito ay lalong mahalaga para sa isang financial manager na marunong magbasa balanse sheet, dahil ang huli ay isang tiyak na dokumento sa pag-uulat na nagpapakilala sa paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal ng isang entity sa ekonomiya.

Tagapamahala ng Pinansyal Dapat na maunawaan ang impormasyon sa pananalapi (domestic at dayuhan), pag-aralan ang mga resulta ng mga aktibidad sa pananalapi at ang pagiging epektibo ng mga hakbang sa pamumuhunan sa kapital, gumuhit ng isang plano sa pananalapi, kalkulahin at mahulaan ang mga resulta mula sa paggamit ng kapital, suriin ang katwiran at pagiging epektibo ng bumuo ng mga programang pinansyal, at maghanda ng ulat sa paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal.

Pamamahala sa pananalapi

1.Mga aktibidad sa pananalapi at pananalapi ng organisasyon
2. Pamamahala sa pananalapi bilang isang sistema ng pamamahala sa pananalapi para sa isang organisasyon
3. Mga layunin, layunin at tungkulin ng pamamahala sa pananalapi.
4. Serbisyong pinansyal sa sistema ng pamamahala ng organisasyon. Mga function ng pamamahala sa pananalapi.
5. Mga pangunahing konsepto ng pamamahala sa pananalapi (daloy ng pera, halaga ng oras ng pera)
6. Mga pangunahing konsepto ng pamamahala sa pananalapi (gastos ng kapital, atbp.)
7.Mga instrumento sa pananalapi
8. Mga pangunahing prinsipyo at pamamaraan na ginagamit sa pamamahala sa pananalapi.
9. Legal na kapaligiran ng organisasyon ng pamamahala sa pananalapi.
10.Kaligirang pinansyal ng organisasyon
11. Pag-uulat ng accounting (pinansyal) sa sistema ng suporta sa impormasyon
12.Mga paraan ng pagsusuri sa pananalapi
13. Pagsusuri ng kalagayang pinansyal.Likuididad.
14.Pagsusuri ng kalagayang pinansyal.Katatagan ng pananalapi.
15.Pagsusuri ng kalagayang pinansyal.Pagsusuri sa aktibidad ng negosyo ng organisasyon
16.Pagsusuri ng kalagayang pinansyal.Kakayahang kumita
17. Pagsusuri sa pagpapatakbo bilang batayan para sa paggawa ng mga desisyon sa pamamahala.
18.Katangiang pang-ekonomiya at pag-uuri mga daloy ng salapi.
19. Mga pamamaraan para sa pagtatasa at pagsusuri ng mga daloy ng salapi.
20. Pagpapasiya ng kahusayan ng paggamit ng mga pondo (mga ratio ng kahusayan)
21. Mga daloy ng pananalapi at mga pamamaraan para sa kanilang pagtatasa.
22. Mga pamamaraan para sa pagtatasa ng pagiging epektibo ng pamamahala ng mga mahalagang papel.
23. Panganib at pagbabalik sa mga asset sa pananalapi
24.Istruktura at halaga ng kapital.
25. Pinansyal at pinagsamang mga lever.
26. Pang-ekonomiyang kakanyahan at pag-uuri ng mga tunay na proyekto sa pamumuhunan. Pamantayan at pamamaraan para sa pagtatasa ng pagiging kaakit-akit ng isang proyekto sa pamumuhunan. Paraan ng istatistika.
27. Pamantayan at pamamaraan para sa pagtatasa ng pagiging kaakit-akit ng isang proyekto sa pamumuhunan. Dynamic na pamamaraan.
28.Pagsusuri at pagsusuri mga panganib sa proyekto.
29.Pagsusuri ng mga proyekto sa pamumuhunan sa mga kondisyon ng implasyon
30. Mga bagong paraan ng pagpopondo ng mga tunay na pamumuhunan.
31. Pang-ekonomiyang nilalaman ng kapital na nagtatrabaho.Istruktura ng kapital na nagtatrabaho.
32.Circulation ng working capital.
33. Patakaran sa pamamahala kapital ng paggawa mga organisasyon
34. Ang kakanyahan ng mga krisis sa mga aktibidad ng isang organisasyon.Ang kanilang mga uri.
35. Mga sanhi, sintomas at salik ng mga krisis sa isang organisasyon.
36.Ang kakanyahan at mga uri ng pagkabangkarote ng isang organisasyon
37. Mga paraan para sa paghula ng kawalan ng utang (bankruptcy)

Mga aktibidad sa pananalapi at pananalapi ng organisasyon

Ang ibig sabihin ng mga komersyal na organisasyon (enterprise). mga legal na entity na may hiwalay na ari-arian sa kanilang pagmamay-ari, pamamahala sa ekonomiya at pamamahala sa pagpapatakbo at mananagot sa mga obligasyon sa lahat ng ari-arian na ito.

Ang mga pangunahing layunin ng mga organisasyon ay: kumita; Pagtaas ng kapital; pagtugon sa mga pangangailangan ng publiko.

Ang mga komersyal na organisasyon alinsunod sa Civil Code ng Russian Federation ay maaaring malikha sa form mga pakikipagsosyo sa negosyo at mga lipunan, mga kooperatiba ng produksyon, estado at munisipal na unitary enterprise.

Ang pananalapi ng mga organisasyon (mga negosyo) ay isang hanay ng mga relasyon sa pananalapi na namamagitan sa mga relasyon sa ekonomiya na nauugnay sa paggawa at pagbebenta ng mga produkto, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo at pagbuo ng mga mapagkukunang pinansyal, pagpapatupad ng mga aktibidad sa pananalapi at pamumuhunan.

Ang pananalapi ng mga organisasyon ay dapat ding ituring bilang isang sistema ng mga relasyon sa pananalapi. Ang mga relasyon sa pananalapi ay distributive at redistributive sa kalikasan at may direktang epekto sa proseso ng reproduction. Ang mga pananalapi ng mga organisasyon ay ang batayan ng sistema ng pananalapi ng estado, dahil nagsisilbi sila sa larangan ng materyal na produksyon, kung saan ang GDP at isang makabuluhang bahagi ng kita ay nilikha. Ang mga relasyon sa pananalapi ay likas na layunin, ngunit ang mga tiyak na anyo ng kanilang pagpapakita ay nag-iiba alinsunod sa antas ng pag-unlad ng ekonomiya. Kaya't ang pangangailangan para sa pamamahala sa pananalapi ay lumitaw. iba't ibang antas pamamahala.

Depende sa nilalamang pang-ekonomiya, ang buong sistema ng mga relasyon sa pananalapi ay maaaring igrupo sa mga sumusunod na lugar:

Mga relasyon sa pananalapi na nagmumula sa pagitan ng mga tagapagtatag sa panahon ng pagbuo awtorisadong kapital;

Bumangon sa proseso ng produksyon at pagbebenta ng mga produkto at pagkakaloob ng mga serbisyo;

Sa pagitan ng mga komersyal na organisasyon at kanilang mga dibisyon;

Sa pagitan ng mga komersyal na organisasyon at kanilang mga empleyado;

Sa pagitan ng komersyal at mas mataas na antas ng mga organisasyon;

Sa pagitan ng mga komersyal na organisasyon at sistema ng pananalapi ng bansa;

Sa pagitan ng mga komersyal na organisasyon at sistema ng pagbabangko;

Sa pagitan ng mga komersyal na organisasyon at mga kompanya ng seguro;

Sa pagitan ng mga komersyal na organisasyon at mga institusyon ng pamumuhunan.

Ang resulta ng pananalapi ng mga aktibidad ng mga organisasyon ay ang mga resulta ng mga aktibidad sa ekonomiya ng organisasyon sa kabuuan at sa konteksto ng mga dibisyon nito, na ipinahayag sa anyo ng pananalapi. Ang mga pangunahing tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa mga resulta sa pananalapi ay kita o pagkawala, na nabuo depende sa relasyon sa pagitan ng kita at mga gastos. Ang resulta sa pananalapi ay tinutukoy para sa lahat ng uri ng aktibidad para sa quarter, kalahating taon, 9 na buwan at taon.

Ang aktibidad ng anumang entidad ng negosyo ay nagsisimula sa pagbuo ng paunang kapital. Sa hinaharap, ang mga pangunahing lugar ng aktibidad sa pananalapi ay:

Pag-unlad ng patakaran sa pananalapi komersyal na organisasyon;

Tinitiyak ang mga proporsyon na makatwiran sa ekonomiya sa pagbuo at paggamit ng kita at mga mapagkukunang pinansyal;

Pagpili ng mga anyo at pamamaraan ng pagbuo at pamamahala ng nakapirming at nagtatrabaho na kapital,

Mga gawaing pinansyal sa pagpapatakbo;

Pagsusuri pinansiyal na mga resulta;

Komprehensibong pagsusuri nakamit na mga resulta, antas ng solvency at katatagan ng pananalapi.

Pamamahala sa pananalapi bilang isang sistema ng pamamahala sa pananalapi para sa isang organisasyon

Ang pamamahala sa pananalapi ay literal na nangangahulugang pamamahala sa pananalapi, ibig sabihin, pag-aayos ng mga relasyon sa pananalapi, pamamahala ng mga daloy ng pera, kapital, pagbuo ng mga patakaran sa pananalapi, pagsusuri ng mga proyekto sa pamumuhunan, pagtataya at pagpaplano.

Ang pamamahala sa pananalapi ay isang sistema ng pamamahala sa pananalapi sa antas ng organisasyon, na naglalayong makamit ang pangkalahatang mga layunin sa pamamahala at makipag-ugnayan sa panlabas na kapaligiran: mga katapat, customer, kontratista, estado, mga bangko, atbp.

Tulad ng anumang sistema ng pamamahala, ang pamamahala sa pananalapi ay binubuo ng dalawang subsystem: ang tagapamahala (ang paksa ng pamamahala) at ang pinamamahalaan (ang layunin ng pamamahala).

Ang management subsystem (management subject) ay ang financial service (financial directorate, financial management, financial department, sector, section sa loob ng accounting department) ng organisasyon at nito mga yunit ng istruktura. Bilang isang control subsystem ng pamamahala sa pananalapi, nililimitahan ito ng regulasyon ng estado ng sistema ng mga buwis, mga rate ng refinancing, mga taripa, paglilisensya, patakaran sa pamumura, atbp.

Ang pinamamahalaang subsystem (control object) sa pamamahala sa pananalapi ay mga relasyon sa pananalapi, mga mapagkukunan ng mga mapagkukunan sa pananalapi, mga mapagkukunan sa pananalapi, daloy ng salapi.

Mga panlabas na salik na nakakaimpluwensya sa paglikha ng makatuwirang pamamahala sa pananalapi sa isang organisasyon:

Mga kundisyon pag-unlad ng ekonomiya mga bansa;

Ang antas ng integrasyon ng bansa sa pandaigdigang sistema ng ekonomiya;

Estado ng imprastraktura ng merkado (antas ng legal, impormasyon at pag-unlad ng kultura)

Ang antas ng pag-unlad ng merkado sa pananalapi at mga institusyong pinansyal at kredito (mga bangko, seguro);

Iba't ibang anyo ng mga relasyon sa pananalapi.

Batay panlabas na mga kadahilanan binuo ng estado ang patakarang pinansyal nito.

Panloob na mga kadahilanan, na nakakaimpluwensya sa pagbuo ng pamamahala sa pananalapi sa organisasyon:

Ang antas ng kalayaan ng isang pang-ekonomiyang entidad sa pag-aayos ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya;

Antas ng pagpapatupad ng accounting at pag-uulat ng organisasyon;

Ang antas ng paggamit ng mga application software package para sa pagproseso at pagsusuri ng impormasyon;

Antas bokasyonal na pagsasanay mga tagapamahala ng pananalapi ng organisasyon.

Ang mga mapagkukunang pinansyal ng mga organisasyon ay ang kabuuan ng kanilang sariling kita sa pera (sa cash at non-cash form) at kita mula sa labas (naakit at hiniram), na naipon ng organisasyon at nilayon upang matupad ang mga obligasyon sa pananalapi, tustusan ang mga kasalukuyang gastos at mga gastos na nauugnay sa pag-unlad ng produksyon. Epektibong pamamahala Kasama sa mga mapagkukunang pinansyal ang pamamahala ng asset sa maikli at mahabang panahon. Ang cash turnover ng organisasyon ay sinamahan ng daloy ng mga cash receipts at mga pagbabayad na tuluy-tuloy.

Mga prinsipyo ng pamamahala sa pananalapi:

1. Ang prinsipyo ng kakayahang umangkop ay batay sa katotohanan na ang subsystem ng pamamahala sa pananalapi ay hindi nakahiwalay sa loob ng balangkas ng isang organisasyon, ngunit dapat na patuloy na tumugon sa mga pagbabago sa panlabas na kapaligiran at gumawa ng napapanahong mga pagsasaayos sa sistema.

2. Ang prinsipyo ng functionality. Ipinapalagay ang pagsunod sa pagpapatupad ng mekanismo ng pamamahala sa pananalapi sa mga tiyak na layunin ng organisasyon.

3. Ang prinsipyo ng pagiging kumplikado. Nangangahulugan ito ng paggamit ng mga pantulong na pamamaraan at pamamaraan upang makamit ang mga nakatakdang layunin.

3. Mga layunin, layunin at tungkulin ng pamamahala sa pananalapi.

Setting ng target pamamahala sa pananalapi - ang pagtaas ng halaga sa merkado ng organisasyon ay nakamit sa pamamagitan ng: pagkuha ng kasalukuyang kita (para sa pagbabayad ng mga dibidendo at muling pamumuhunan sa produksyon); pagliit ng mga panganib sa produksyon at pananalapi sa pamamagitan ng pag-optimize ng istruktura ng mga pinagmumulan ng pondo at pag-iba-iba ng produksyon; pag-akit ng mga mataas na kwalipikadong nangungunang tagapamahala.

Ang pangunahing hanay ng mga gawain ay batay sa pangunahing. gumagana ang layunin. at pag-unlad ng organisasyon:

A) Pagsusuri sa pananalapi, pagpaplano at kontrol sa kalagayang pinansyal ng organisasyon

B) Pamamahala ng mga mapagkukunan ng mga pondo (mga mapagkukunan at istraktura ng kapital, equity at hiniram na mga pondo, pamamahala ng tubo at dibidendo)

C) Asset management (investment projects, current, non-current, financial assets)

Ang sistema ng mga layunin para sa pamamahala sa pananalapi ng mga komersyal na organisasyon ay binubuo ng mga madiskarteng at taktikal na layunin. Ang mga madiskarteng layunin ay nagpapahayag ng mga direksyon para sa pagsasakatuparan ng mga pangunahing layunin ng mga may-ari ng organisasyon. Ang mga taktikal na layunin ng pamamahala sa pananalapi ay ang pamamahagi ng mga madiskarteng layunin sa paglipas ng panahon at sa mga indibidwal na dibisyon at sangay ng organisasyon.

Kasama sa mga madiskarteng layunin ang:

Tinitiyak ang pinalawak na pagpaparami;

Pag-maximize ng kita;

Pagpapabuti ng kapakanan ng mga may-ari;

Paglago ng kapital (pag-maximize sa halaga ng merkado ng organisasyon);

Tinitiyak ang tinukoy na mga rate ng paglago ng ekonomiya, atbp.

Kasama sa mga taktikal na layunin ang:

Pagbabawas ng mga gastos;

Pagkamit ng kinakailangang antas ng kakayahang kumita ng mga produkto at serbisyo;

Paglago sa dami ng produksyon at benta ng mga produkto at serbisyo;

Tinitiyak ang pagiging mapagkumpitensya, atbp.

Ang gawain ng pamamahala sa pananalapi ay hindi lamang ang pagpili ng mga priyoridad sa mga tuntunin ng mga desisyon sa pamumuhunan at mga mapagkukunan ng kanilang financing, ngunit din sa paghahanap ng isang kompromiso sa kumbinasyon ng mga pangmatagalan at panandaliang layunin.

Puno ng mga layunin - detalye at pagdedetalye ng mga paraan upang makamit ang isang priority na layunin.

4. Serbisyong pinansyal sa sistema ng pamamahala ng organisasyon. Mga tungkulin ng pamamahala sa pananalapi.

Ang istraktura ng organisasyon ng serbisyo sa pamamahala sa pananalapi ay nakasalalay sa laki ng organisasyon, mga volume at mga detalye ng mga aktibidad, ang bilang ng mga empleyado at ang organisasyonal at legal na anyo ng negosyo.

Ang istraktura ng pamamahala sa pananalapi ng organisasyon.

Tinutukoy ng tagapamahala ng pananalapi ang pangangailangan para sa mga mapagkukunang pinansyal, tinatasa ang kawastuhan ng mga desisyon sa pamumuhunan na ginawa at ang pagiging epektibo ng istruktura ng kapital, nagtatatag ng mga pangunahing direksyon ng patakaran sa dibidendo, at gumuhit ng mga form ng pag-uulat ng forecast. Nagsasagawa siya ng mga paunang kalkulasyon ng mga tagapagpahiwatig para sa mga paparating na panahon, sinusuri ang mga posibilidad ng mga pagsasanib o pagkuha ng iba pang mga kumpanya, ang pagiging posible ng muling pagsasaayos ng istruktura ng organisasyon, at responsable para sa kalidad ng pagsusuri. problema sa pananalapi, pagbuo ng mga rekomendasyon sa pamamahala ng organisasyon. Kasama rin sa mga responsibilidad ng financial manager ang:

Pagbabadyet;

Pamamahala ng pagkatubig ng organisasyon;

Organisasyon ng mga relasyon sa mga nagpapautang;

Pamamahala ng seguridad;

Pamamahala ng mga imbentaryo, kapital ng utang, pamumuhunan;

Mga aktibidad sa pagtitiwala;

Pamamahala ng pera

Pamamahala ng panganib sa pananalapi;

pagpaplano ng buwis;

Mga transaksyon sa real estate;

Pagsusuri at pagtatasa ng mga aktibidad sa pananalapi ng isang entidad sa ekonomiya at ang kahusayan ng paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal.

Ang pamamahala sa pananalapi bilang isang sistema ng pamamahala ay kinabibilangan ng:

1) pagbuo ng diskarte sa pananalapi ng negosyo;

2) paglikha ng mga istruktura ng organisasyon na tinitiyak ang pag-aampon at pagpapatupad ng mga desisyon sa pamamahala sa lahat ng aspeto ng aktibidad sa pananalapi;

3) pagbuo ng mga epektibong sistema ng impormasyon na nagbibigay ng katwiran para sa mga alternatibong opsyon para sa paggawa ng mga desisyon sa pamamahala;

4) pagsusuri ng iba't ibang aspeto ng mga aktibidad sa pananalapi ng negosyo;

5) pagpaplano ng mga aktibidad sa pananalapi ng negosyo sa mga pangunahing lugar nito;

6) pagbuo ng mga sistema ng insentibo, pagpapatupad ng mga desisyon sa pamamahala;

7) pagsubaybay sa pagpapatupad ng pinagtibay na mga desisyon sa pamamahala.

Ang pamamahala sa pananalapi bilang isang sistema ng pamamahala ay binubuo ng dalawang subsystem: isang pinamamahalaang subsystem o object ng pamamahala at isang subsystem ng pamamahala o paksa ng pamamahala.

Ang pamamahala sa pananalapi bilang isang subsystem ng pamamahala– mga opisyal, serbisyo sa pananalapi, o mga empleyado na kasama sa kakayahan ang pamamahala sa daloy ng salapi ng negosyo.

Ang istraktura ng organisasyon ng sistema ng pamamahala sa pananalapi ng isang negosyo, pati na rin ang komposisyon ng mga tauhan nito, ay maaaring itayo sa iba't ibang paraan depende sa laki ng negosyo at mga uri ng mga aktibidad nito. Sa malalaking negosyo, ang management apparatus ay maaaring ang financial directorate na pinamumunuan ng financial director o chief financial manager.

Direktor ng Pinansyal ay isa sa mga sentral na serbisyo ng management apparatus, na binubuo ng iba't ibang dibisyon: financial department, laboratory, foreign exchange department, atbp.

Ang direktorat ng pananalapi at ang bawat isa sa mga dibisyon nito ay nagpapatakbo batay sa mga regulasyon sa direktorat ng pananalapi o dibisyon, na naglalarawan sa mga pangkalahatang aspeto ng organisasyon, mga gawain, istruktura, mga tungkulin, mga relasyon sa iba pang mga dibisyon. Sa maliliit na negosyo, ang tungkulin ng direktor sa pananalapi ay ginagampanan ng punong accountant.

Ang pangunahing bagay na dapat tandaan na ang gawain ng isang tagapamahala ng pananalapi ay ito ay bahagi ng gawain ng nangungunang pamamahala ng kumpanya, o nauugnay sa pagbibigay sa kanya ng analytical na impormasyon na kinakailangan at kapaki-pakinabang para sa paggawa ng mga desisyon sa pamamahala. Binibigyang-diin nito ang kahalagahan ng pagpapaandar na ito.

Pinamamahalaang subsystem– mga asset at pananagutan (pinansyal na pananagutan) ng isang negosyo na nabuo sa proseso ng kasalukuyang mga aktibidad at pamumuhunan.

Ang mga bagay ng pamamahala sa pananalapi ay malapit na nauugnay sa bawat isa. Ang desisyon na mamuhunan sa ilang mga asset ay ipinapalagay ang pagkakaroon ng mga mapagkukunan ng financing. Maaaring magkaiba ang presyo ng mga pinagmumulan, at makakaapekto ito sa ginawang desisyon.

Ang sistema ng pananalapi ay bahagi ng sistemang sosyo-ekonomiko. Ang pangunahing pag-aari ng isang socio-economic system ay nakabatay ito sa interes ng mga tao. Ang kumbinasyon ng publiko, kolektibo at personal na interes ay nakakaimpluwensya sa estado ng sistema at sa proseso ng pag-unlad nito. Ang anumang sistema ay binubuo ng mga elemento. Ang mga katangian ng mga elemento ng sistema ng pananalapi ay nagbibigay-daan sa amin upang makakuha ng isang pangkalahatang tuntunin ng pamamahala sa pananalapi: dapat tayong palaging magsikap para sa katatagan ng pananalapi ng sistema sa kabuuan, at hindi ng ilang mga elemento o subsystem nito.

Ang impluwensya ng paksa sa control object ay maaari lamang isagawa sa ilalim ng kondisyon ng sirkulasyon tiyak na impormasyon sa pagitan ng kontrol at pinamamahalaang mga subsystem. Ang proseso ng pamamahala ay palaging nagsasangkot ng pagtanggap, pagpapadala, pagproseso at paggamit ng impormasyon.

4. Mga pangunahing lugar ng propesyonal na aktibidad
tagapamahala ng pananalapi

Sa isang ekonomiya ng merkado, ang isang tagapamahala ng pananalapi ay nagiging isa sa mga pangunahing pigura sa negosyo. Siya ang may pananagutan sa pagbibigay ng mga problema sa pagsusuri sa pananalapi.

Pagsusuri sa pagiging posible ng pagpili ng isa o ibang paraan ng paglutas sa mga ito at kung minsan ay gumagawa ng pangwakas na desisyon sa pagpili ng pinakakatanggap-tanggap na paraan ng pagkilos.

Ang tagapamahala ng pananalapi ay responsable para sa pagpapatupad ng desisyon na ginawa, at nagsasagawa din ng mga aktibidad sa pananalapi sa pagpapatakbo. Ang pangunahing nilalaman nito ay ang kontrol sa mga daloy ng pananalapi. Ang tagapamahala ng pananalapi, kasama ang punong accountant, ay madalas na bahagi ng nangungunang kawani ng pamamahala ng kumpanya, dahil nakikibahagi siya sa paglutas ng lahat ng mahahalagang isyu.

Mga tungkulin ng isang tagapamahala ng pananalapi

· pagsusuri at pagpaplano sa pananalapi batay sa pagtukoy ng mga tagapagpahiwatig ng pag-uulat sa pananalapi upang matiyak ang kaligtasan;

· paggawa ng mga pangmatagalang desisyon sa pamumuhunan, kabilang ang pagtukoy sa pinakamainam na istraktura ng mga ari-arian, pagpuksa ng mga ari-arian, pagpapalit, pati na rin ang pamamahala ng portfolio ng securities ng enterprise;

· pamamahala ng kasalukuyang daloy ng pera, pag-optimize ng mga relasyon sa pananalapi ng negosyo sa iba pang mga entidad sa ekonomiya at estado (pamamahala ng pera);

· pamamahala ng mga panganib sa pananalapi, pati na rin ang pamamahala sa mga sumusuportang tungkulin ng pamamahala sa pananalapi (paglikha ng suporta sa impormasyon para sa paggawa ng mga desisyon sa pananalapi, paglikha ng panloob na pag-audit, pagsasagawa ng muling pagsasaayos ng pananalapi).

Sa pinaka-pangkalahatang termino aktibidad ng isang financial manager maaaring balangkasin tulad nito:

1) pagsusuri at pagpaplano ng ari-arian at kalagayang pinansyal ng negosyo. Ang isang pangkalahatang pagtatasa ay isinasagawa:

· mga ari-arian ng negosyo at mga mapagkukunan ng kanilang financing

· ang laki at komposisyon ng mga mapagkukunan na kinakailangan upang mapanatili ang sapat na potensyal na pang-ekonomiya ng negosyo at palawakin ang mga aktibidad nito

· pinagmumulan ng karagdagang financing

· mga sistema ng pagsubaybay para sa katayuan at kahusayan ng paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal.

2) pagbibigay sa negosyo ng mga mapagkukunang pinansyal. Ipinapalagay ang natitirang bahagi ng pagtatasa:

· mga bagay na nangangailangan ng mga mapagkukunang pinansyal;

· mga anyo ng kanilang probisyon;

· mga paraan ng pagpapakilos ng mga mapagkukunang pinansyal;

· antas ng pagkakaroon at oras ng probisyon;

· mga gastos na nauugnay sa pag-akit ng mga mapagkukunan ng pera;

panganib na nauugnay sa ganitong uri ng mapagkukunan

3) pamamahagi ng mga mapagkukunang pinansyal (patakaran sa pamumuhunan at pamamahala ng asset). Pagsusuri at pagsusuri ng pangmatagalan at panandaliang desisyon sa pamumuhunan:

· pinakamainam na pagbabago ng mga mapagkukunang pinansyal sa iba pang mga uri ng mga mapagkukunan;

· pagiging posible at kahusayan ng mga pamumuhunan sa mga fixed asset, ang kanilang komposisyon, istraktura;

· pinakamainam na kapital sa paggawa;

· kahusayan ng mga pamumuhunan sa pananalapi

Ang isang tagapamahala ng pananalapi ay dapat malaman ang teorya ng pananalapi, kredito at pamamahala sa pananalapi, accounting, ang kasalukuyang batas ng Russian Federation sa larangan ng pananalapi, pagpapahiram, mga bangko, palitan at mga aktibidad sa palitan ng dayuhan, ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa merkado ng pananalapi, ang mga pangunahing kaalaman sa ekonomiya ng negosyo, aktibidad sa ekonomiya ng dayuhan, pagbubuwis, at mga pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya.

Dapat maunawaan ng tagapamahala ng pananalapi ang impormasyon sa pananalapi, pag-aralan ang mga resulta ng mga aktibidad sa pananalapi at ang pagiging epektibo ng mga hakbang sa pamumuhunan sa kapital, kalkulahin ang mga resulta mula sa paggamit ng kapital, suriin ang katwiran at pagiging epektibo ng mga binuo na programa sa pananalapi at maghanda ng isang ulat sa paggamit ng mga mapagkukunang pinansyal .